随着社会不断地进步，很多地方都会使用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。拟起制度来就毫无头绪？它山之石可以攻玉，以下内容是金笔头网为您带来的3篇《财务规章制度》，在大家参考的同时，也可以分享一下金笔头网给您的好友哦。
一、财务管理科岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理行政事务
2、保证本科日常工作正常运行
3、配置和调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案
4、对本人承担的业务技术岗位负责
5、对本科应岗人员进行考勤和考核
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结
（二）预算管理岗位
1、年末根据上级主管部门下达的预算指标，结合学校事业发展需要，编制下年预算（一上、二上）
2、年末开展调查研究，向有关部门征求对下年预算安排的意见，并进行分析，为校内预算做准备。
3、根据学校批准的方案，下达年度预算各项指标
4、定期进行预算执行情况分析，编制内部管理财务报告
5、定期向各部门提供指标余额明细表，对超支单位应及时通知并停止报销费用
（二）二级单位管理岗位
1、负责按照学校对各院系内部分配政策和资金结算要求，指导和监督二级单位的财务管理和会计核算。
2、负责监督校内资金结算按期办理，确保当年收入的实现，并做好辅助账的纪录。
3、负责监督后勤部门履行协议，保证及时足额上缴收入。
（三）票据管理岗位
1、负责发票、收据购买、领用及核销登记工作
2、负责办理收费许可证的年检、收费项目的申报、票据的年检等工作。
3、负责审核校内收费项目，
二、综合管理科岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务
2、保证本科日常工作正常运行
3、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案
4、对本人承担的业务技术岗位工作负责
5、对本科应岗人员进行考勤和考核
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结
（二）文书、档案岗位
1、负责日常文件收发登记，传递和管理工作及处内报刊、资料及信件的投寄工作
2、负责统一领用处内办公用品
3、建立文件档案，编写文件索引，保证文件安全，保守文件秘密
4、负责会计档案的管理，保管、移交和院内外查询
（二）综合管理岗位
1、负责税收、物价、财务检查和审计等接待工作
2、负责全校财务岗位会计证的核发，配合人事部门做好财会岗位人员配备及业务培训
3、其他交办的工作
三、会计核算科岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务
2、保证本科日常工作正常运行
3、配置调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案
4、对本人承担的业务技术岗位工作负责
5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结
（二）出纳岗位
1、严格执行库存现金限额
2、审核现金收支凭证，每日登记现金日记
帐，并与电算化数据核对相符
3、保证现金安全，防止收付差错
4、每日盘点库存现金，日清日结
5、严格遵守银行结算纪律
6、严格审核银行结算凭证，处理银行往来业务
7、每日序时手工登记“银行存款日记帐”
8、随时掌握银行存款余额，不签发空头支票，不准将银行帐户对外出借，为别的单位或个人办理结算，套取现金
9、保管好现金、有价证券、收据、保险柜密码、印鉴、支票等
10、妥善保管收付款凭证，及时传递
（二）审核制单岗位
1、按照国家各项财经制度及学校各项经费报销办法等规定，严格审核各项经费收支业务的原始凭证是否真实合法、合理，对不符合规定或手续不全
的凭证，应退回经办人员补办手续或拒绝支付。
2、对审核无误的原始凭证，按规定的会计制度及电算化软件的要求，选择正确的会计科目，及时输入电脑，打印出记帐凭证，并签字负责。发现差
错，按会计制度的有关规定及时更正。
3、分清每一笔经济业务的经费来源，并根据学校内部财务管理的要求，对发生的支出，及时核减经费指标，结出经费结余数，杜绝超支现象的发生。
4、各项现金、银行结算单据及内部转帐单据尽量在当日处理完毕，及时递交出纳，任何人不得将已编好的记帐凭证带走，以免影响帐目的及时处理。
5、对各类往来款项，要按月核对清理，及时进行催收或结付，定期将呆帐、死帐情况向学校领导汇报，经批准后及时按规定作出处理。
6、负责固定资产、材料的管理，做好财产物资帐目的登记，年终余额要与财产物资管理部门核对相符，保证帐、卡、物相一致。
7、负责外汇计划的申报，外汇收支的管理，编制外汇决算。
8、按月勾对银行帐并编制“银行存款余额调节表”。
9、配合财务管理科积极催收校内应交收入。
10、协助财务管理科进行部门指标控制。
（三）复核、报表岗位
1、全面熟悉和掌握财务计划、财经法规、各种规章制度以及各帐户的核算内容和核算标准。
2、按序号逐一复核记帐凭证及所附原始凭证，确保原始凭证正确无误，并对所复核的凭证签章负责。
3、核对电脑输入输出的数据并及时处理差错。
4、定期和不定期抽查现金和银行存款，确保资金安全完整。
5、审核各月的会计帐表，确保帐帐、帐表之间有关数字的一致性。
6、年末组织会计决算，编制决算报表，编写决算说明和财务分析报告。
7、保管学校财务公章
8、向上级及其他部门报送各种报表
（四）工资核算与管理岗位
1、上级核定的工资基金计划，会同人事部门严格执行工资基金管理制度，按照规定掌握工资、奖金及各种补贴的支付，分析工资基金的执行情况。
2、工资基金台帐，根据人事部门通知，记录教职工人数和工资增减变化情况，按照有关规定审核教职工的各项补贴，并汇总编入工资表。
3、微机及时编制打印出工资发放签字总表、明细表、个人工资单等，并于规定日期交出纳签开支票。
4、计算工资总额，按规定计提工会经费、职工福利费等。
5、解答工资及各项补贴以及个人所得税扣缴情况的问题。
（五）奖贷学金岗位
1、根据学生处提供的。名单编制奖贷学金及各种补贴发放名单清册，每月编制汇总表，定期组织发放。
2、根据有关部门通知，随时掌握、调整学生奖贷学金的变动。
3、配合学生处作好学生奖贷学金的申请、发放、催收等结算工作。
（六）住房资金管理岗位
1、对学校在职职工公积金、购房补贴等进行明细核算，汇缴公积金，办理公积金贷款转帐及对减少人员的公积金退款。
2、定期打印住房资金对帐单。
3、配合房产部门作好售房等工作。
（七）学费管理岗位
1、建立学生学费软件管理系统，配合校内有关部门催缴学杂费。
2、负责与银行及校内有关部门协调每年学杂费的收取方式，提高工作成效。
3、负责与学生管理部门配合，做好学生助学贷款、国家奖学金、减免学杂费的等工作。
4、负责提供学生欠交学费名单。
（八）会计电算化岗位
1、负责协调处里所有计算机及会计软件系统的网络运行工作。
2、正确及时输入输出会计数据，登记机内帐簿，对打印出的帐簿及报表进行确认。
3、复制与保存重要的系统运行程序，备份全部的会计数据与会计档案。
4、月终与年末进行结帐并打印相应的会计报表。
5、负责电脑、打印机、英特网终端及配套耗材的采购、维修、保养与使用。
四、资金结算部岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务。
2、保证本科日常工作正常运行。
3、配置调整科内业务技术岗位人员，并报处备案。
4、对本人承担的业务技术岗位工作负责。
5、对本科应岗人员的工作进行考勤和考核。
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结。
（二）出纳岗位
1、开户单位交存现金时，清点现金并按票面种类整理好后入库。
2、开户单位提取现金时，按所提金额清点现金后交给开户单位，并应尽力满足开户单位的票面配比要求。
3、每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金。
4、每月月底结帐和年底结帐时配合审核制单将盘库的现金数额与帐面的现金余额相核对。
（二）会计岗位
1、当开户单位办理对外转帐时为开户单位签发对外转帐支票。
2、当开户单位收到外部转帐支票时填写银行进帐单交存银行。
3、当开户单位向另一开户单位办理内部支付时通过内部转帐支票将款项划至收款单位帐户。
4、当开户单位办理对外汇款业务时，填写电汇凭单和邮电手续费单将款项汇出。
5、每日终了时依据当天银行业务凭单登记“银行存款日记帐”。
6、每日终了时逐笔将当天所有业务输入计算机，并与制单审核的输入相核对。
（三）审核制单岗位
1、每日终了时将当天业务输入计算机，与会计所输业务核对无误后进行打印日结报表。
2、每日终了手工登记“开户单位分户帐”及“利息积数帐”，以备核对。
3、每月终了时进行月结，打印月报表，并将当月手工凭证和机制报表装订成册、入盒。
4、每季终了时进行结息，打印结息表和利息传票，并将利息记入各单位帐户。
5、每年终了时进行年终结帐，打印年结报表，清理当年所有会计凭证并移交财务管理科保管。
五、基建财务科岗位职责
（一）科长岗位
1、组织、管理本科行政事务，保证本科日常工作正常运行。
2、配置及调整科内业务技术岗位应岗人员，并报处备案。
3、对本人承担的业务技术岗位工作负责。
4、对本科应岗人员进行考勤和考核。
6、执行、落实、检查本科全年工作计划，年终进行工作总结。
（二）基建会计岗位
负责按基本建设项目和来源进行明细核算；建立
基建项目付款进度备查簿；按照工程进度和合同审核有关付款单据并计帐；负责定期报送基建报表。
（三）基建出纳岗位
负责银行支票的领购、保管；负责银行存款的收付业务；负责日记帐的登记，并逐日进行核对。
（四）基建财务管理岗位
负责每年年初与基建处核实本年度基建计划与投资规模、资金来源与年内进度。保管有关合同、文件和会计档案；负责银行对帐。
为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。
一、工作职责
1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表。
2、严格按照税法要求，于每月________日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。
3、严格按照税法要求，于每月________日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。
4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。
5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。
6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。
7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。
8、严格按照公司规定的________元库存现金额预留保险柜库存现金。
9、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。
10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账账相符、账款相符。
二、处罚规则
1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以________元/次罚款，对次要责任人处以________元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以________元—________元罚款或调离岗位。
2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。
3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额
4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。
6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。
8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。
9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额________倍罚款。
10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在________元以上的，一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以________倍罚款。
11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额________倍罚款。
12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。
13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。
14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以________元/次罚款。
15、本部门人员违反制度当月罚款达________元以上，部门、车间负责人按其金额的________％处罚。
三、考核的内容与目的
对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的'整体效益。主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：
“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。
“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。
“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。
四、人事异动
1、公司给财务人员签订劳动合同的事宜，按照劳动法的相关规定执行。
2、财务人员要辞职的，公司要辞退员工的，也按照劳动法的相关规定执行。
五、出勤管理
1、财务人员的上班时间按照公司的正常上班时间确定。
2、财务人员的请假、放假也都是按照公司员工的规章制度执行。
第一章总则
第一条为适应社会主义新农村建设的需要，保持农村社会稳定，促进农村经济发展，进一步推进农村财务管理的经常化、规范化、制度化，根据农业部、民政部、财政部、审计署《关于推动农村集体财务管理和监督经常化、规范化、制度化的意见》，结合我区农村财务工作实际，制定本制度。
第二条基本原则
（一）坚持村集体资金的所有权、使用权、审批权“三不变”原则，任何单位和个人不得平调和挪用。
（二）坚持村集体经济组织财务独立核算原则，以村建帐，坚持原村级资产隶属关系和债权债务关系不变。
（三）坚持充分尊重村集体经济组织和广大村民的意愿、村集体经济组织委托原则，不得用行政命令强行收帐或实行强行代理。
第三条本制度适用于全区所有乡镇村级财务管理。
第二章机构设置及职责
第四条机构设置
（一）在财政所设立农村财务代理中心。
（二）农村财务代理中心在乡镇人民政府的领导下开展工作，业务上接受区农村经营管理部门和区财政局的指导、监督。
（三）农村财务代理中心的服务对象为本乡镇辖区内的村集体（村民委员会、村集体经济组织），不得对辖区内服务对象以外的单位开展会计代理服务。
（四）机构人员配备。农村财务代理中心设负责人一名，总监审一名，会计一名。中心负责人由分管副所长兼任，资金会计由财政所总资金会计兼任。中心监审、会计必须具备会计资格、取得《会计证》方可上岗。
（五）实行“农村财务委托代理”后，各行政村财经委员任报账员。
第五条工作职责
（一）对委托代理村集体经济组织负责，做好各项会计业务的核算工作。
（二）审核监督委托代理村集体经济组织的报帐凭证是否符合有关规定，审批程序是否符合有关要求，各项收支和资金使用是否合理，保证会计资料准确、真实、完整。
（三）及时反馈会计信息。按财会制度为委托代理的集体经济组织提供会计报表及有关收支情况，并指导各村按财务公开规定进行财务公开，接受群众监督；按照上级主管部门的要求，及时上报有关报表和提供各类会计信息。
（四）做好委托代理村集体经济组织的会计资料、档案的。整理和保管工作。已归档的会计资料，任何人不得私自拆封或抽取；需查阅会计档案时，必须经建档单位领导批准，并进行查阅登记；查阅时，档案原件不得随意拿走或外借，如查阅单位需要文字性资料时，需经请示主管领导批准后方可进行复制。
第六条委托代理程序
委托代理事项需经各村村民代表会议讨论、表决通过，形成决议；村民代表会议未通过的村，暂不实行财务委托代理。村民代表通过后，由村委会或村集体经济组织与镇农村财务代理中心签订委托代理协议，明确双方的权利和义务。
第三章会计业务操作细则
第七条帐簿、单据、表格及办公用品的购买与管理
（一）帐簿由中心统一购买；
（二）统一领发专用收据；
（三）中心的日常办公用品根据中心工作人员的实际需要拟定清单，报所长批准，由专人统一购买；
（四）中心所有帐簿、单据、表格、日常办公用品由专人管理，实行严格的领用登记注销制度。
第八条帐簿设置、票据表格使用
（一）中心会计以村设置总分类帐、固定资产明细帐、产品物资明细帐、内部往来明细帐、应收及暂付款明细帐、应付及暂收款明细帐及其它分户明细帐。
（二）总会计设置银行存款日记总帐，并以村设置银行存款日记明细台帐。
（三）票据使用1、收据：收款收据使用时，要加盖财务代理中心财务专用章和村财务专用章，各村开具时还要加盖村主任、财经委员印章。收据一式三份，存根、中心会计记账、交款人各一份。收入入账加盖审核章。
2、支出报销单：由财经委员填写，加盖村委主任、财经委员印章，经中心监审审核盖章后，报中心会计记账。
3、收款通知单，资金会计开具，报中心会计记帐。收款通知单一式三份，助理会计、中心会计和总会计各一份。
4、记帐凭证：由中心会计严格按会计制度编制、记帐，并及时送微机操作员输入微机、校对。
第九条会计业务核算
（一）中心会计要严格按照会计制度和各村收入支出预算方案，收益分配方案进行核算。年初要及时建帐，年内要及时编制记帐凭证并记帐结帐，做到日清月(季)结，年终搞好收益分配核算。
（二）报帐日期按代理中心安排的时间表报账，每月或每期中心会计必须编制出各村的财务报表，报表一式三份，村委会、代理中心、代理中心负责人各一份。
（三）结帐后中心会计要做到帐帐、帐证、帐表、帐款相符。
（四）中心会计与资金会计每月必须核对一次，中心会计与各村财经委员至少每季核对一次，做到存款、物质、储备金、及有关帐务相符。
（五）资金会计每月与银行核对一次，做到中心存款与银行存款相一致。
第十条财务管理
（一）中心所有人员要严格执行有关财务制度和各村年初编制的财务收支预算方案。
（二）根据《银行结算办法》资金会计不准出租、出借中心帐户，不得透支，不准签发空头支票和远期支票，绝不允许挪用和平调村级资金。
（三）中心会计人员不得擅自核销村级呆帐、坏帐、死帐。
（四）中心负责监督指导各村年终合同兑现和年初合同发包签订鉴证。
（五）中心人员要经常深入各村督查村级收入兑现，保证村级组织正常运转，防止自收自支、坐收坐支和收入不报帐现象发生。
（六）严格支出审核，尽量压缩非生产性开支。中心审核支出时，要严把四关：一是规范票据审查关；二是经手人签字关；三是民主理财小组审核关；四是支书、主任审批关。
第四章工作人员规则及相关管理规定
第十一条中心人员工作规则
（一）不准无理推诿、怠慢、拒绝委托人合理要求；
（二）不准泄露会计秘密；
（三）不准在会计业务权限范围之外使用印鉴；
（四）不准参与所服务村的内部事务；
（五）不准借职务之便谋取私利；
（六）不准擅自动用资金；
（七）不准擅自突破规定资金周转量；
（八）不准接收未签批条据；
（九）不准擅自截留或代扣款项。
第十二条票据管理
（一）村财经委员领取票据时，应到票据管理员处填写“农村财务代理中心票据领用清册”，并当面清点份数。
（二）不准拆本使用。
（三）统管票据开具时，应同时加盖五章，即：中心财务章、村财务章、中心会计章、财经委员章、交款人章（签字）。
（四）严禁大头小尾开具统一票据，违者视情节轻重给予经济处罚或刑事处罚，并补交相应的差额。
（五）收款方式根据情况填写存款、现金或转帐，依据事实送存统管帐户或直接报送到所辖中心会计。
（六）整本票据使用完毕应及时到中心会计审核，确认无误的即可核销，并到票据管理处领取新的票据。
（七）确保票据的安全性，如遗失应及时到镇农村财务代理中心声明作废。
（八）坚决杜绝自收自支、坐收坐支和收入不入帐的现象发生。
第十三条报帐管理
（一）各村财经委员按规定时间到中心报帐。
（二）较大收入和支出的要及时报帐。
（三）涉及现金或存款的，资金都应及时缴入财政代管专户。
（四）不符合规定的票据不得上报。
（五）所报原始票据要素齐全（注明日期、用途、经手人签字、支书主任联签、民主理财小组审核章）。
（六）预算方案以外的重大支出，需经村民（或村民代表）大会讨论通过，并有书面说明，方可报帐。
第十四条备用金管理
（一）不准公款私存。
（二）不准挪用备用金。
第十五条微机管理
（一）微机实行专人管理，在未征得领导同意下，非本单位专业人员不得操作微机。
（二）为保障文件、数据的安全性与保密性，任何人员不得随便更改微机系统设置。
（三）微机管理人员应严格按操作规程按时、按程序开关机，关机后要同时关闭电源。
（四）微机室要经常保持清洁、通风干燥、禁止用笤帚扫地，严禁吸烟，避免阳光直射微机，禁止强雷雨天气使用微机。
（五）若微机出现硬、软件故障，由专业人员进行维修。
（六）微机管理人员应及时对重要数据作好备份与标识。
（七）管理人员应定期用杀毒软件对磁盘作例行检查，并用系统工具整理硬盘。
（八）使用外来磁盘，必须先杀毒后再使用。
（九）禁止在微机上聊天、玩游戏、观看影碟。
第十六条档案管理
（一）档案实行专人管理，未经领导同意，非本单位专业人员不得查询。
（二）财务档案包括各种经济合同或协议，各项财务计划及收益分配方案，各种会计凭证、会计帐和会计报表，会计人员交接单，会计档案销毁单等。
（三）每年年终会计人员要将本年度内的财务档案进行整理装订成册，统一归档管理。
（四）查阅会计档案，必须持工作单位介绍信，写清查阅内容，经乡（镇）农村财务管理服务中心主任签字，方可查阅。
以上内容就是金笔头网为您提供的3篇《财务规章制度》，能够帮助到您，是金笔头网最开心的事情。
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